منتديات ورقلة لكل الجزائريين والعرب
السلام عليكم ورحمة الله وبركـاتـه

أهلا وسهلا في منتديات ورقلة لكل الجزائريين والعرب نحن سعداء جدا في منتداك بأن تكون واحداً من أسرتنا و نتمنى لك الأستمرار و الاستمتاع بالإقامة معنا و تفيدنا وتستفيد منا ونأمل منك التواصل معنا بإستمرار في منتديات ورقلة لكل الجزائريين والعرب و شكرا.

تحياتي

ادارة المنتدي

http://www.ouargla30.com


 
الرئيسيةالرئيسية  البوابة*البوابة*  التسجيلالتسجيل  دخولدخول  
أهلا وسهلا بك زائرنا الكريم، اذا كانت هذه زيارتك الأولى للمنتدى ، فيرجى التكرم بزيارةصفحة التعليمـات، بالضغط هنا .كما يشرفنا أن تقوم بالتسجيل بالضغط هنا إذا رغبت بالمشاركة في المنتدى، أما إذا رغبت بقراءة المواضيعو الإطلاع فتفضل بزيارة المواضيع التي ترغب .

بحث حول الاعتماد المستندي

حفظ البيانات؟
الرئيسية
التسجيل
فقدت كلمة المرور
البحث فى المنتدى
Loading



هذه الرسالة تفيد أنك غير مسجل .

و يسعدنا كثيرا انضمامك لنا ...

للتسجيل اضغط هـنـا


منتديات ورقلة لكل الجزائريين والعرب :: °ღ°╣●╠°ღ°.. منتديات التعليم العالي والبحث العلمي ..°ღ°╣●╠°ღ° :: منتدى الجامعة و البحوث والمذكرات ومحاضرات

شاطر
الإثنين 25 يناير - 16:37
المشاركة رقم: #
المعلومات
الكاتب:
اللقب:
إدارية
الرتبه:
إدارية
الصورة الرمزية


البيانات
عدد المساهمات : 8013
تاريخ التسجيل : 12/10/2014
التوقيت

الإتصالات
الحالة:
وسائل الإتصال:
http://www.ouargla30.com/


مُساهمةموضوع: بحث حول الاعتماد المستندي



بحث حول الاعتماد المستندي

 بحث حول الاعتماد المستندي


السلام عليكم و رحمة الله


أهلا بيكم اعضاء و رواد منتدياتنا الأعزاء


أتيتكم اليوم بموضوع حول 


:|♥|: بحث : الاعتماد المستندي Neutral♥|:





خطة البحث
مقدمة
I –المبحثالأول : الاعتماد المستندي
المطلب الأول : ماهية الاعتماد المستندي
1 –تعريفه
2 –أطرافه
3 –دور و مسؤولية أطرافه
4 –الوثائق الخاصةبالاعتماد المستندي


المطلب الثاني : أنواعه و مراحله
1 –أنواع الاعتمادالمستندي
2 –مراحل الاعتماد المستندي


II –المبحث الثاني : التحصيلالمستندي و غطاؤه و خصم الكمبيالة المستندية
المطلب الأول : التحصيل المستندي
المطلب الثاني : خصم الكمبيالة المستندية
المطلب الثالث : غطاء الاعتمادالمستندي
III –المبحث الثالث : فوائد و مخاطر الاعتماد المستندي
المطلبالأول : فوائده
المطلب الثاني : مخاطره




مقدمة:


إن التجارة الخارجية مجال واسع و كبير إضافة إلىالأهمية التي تمثلها فهي تتميز بوجود العديد من التعقيدات التي تعرقل و تصعب سيرهابطريقة عادية .
و هذا الأمر يعد طبيعي جدا و ذلك لتدخل طرف أجنبي في العملية كماأن طبيعة العلاقات تكون خارج الحدود الإقليمية إذ أن أطراف العملية التجاريةيختلفون عن بعضهم البعض أضف إلى ذلك بعد المسافة التي تفصل بينهما .
و من هذاكله و من اجل إزالة هذه الصعوبات و العوائق تتدخل البنوك محاولة أن تلعب دور الوسيطالذي يربط بين هؤلاء الأطراف .
و تتدخل البنوك في هذا المجال ممثلة دورا كبيرافي تمويل التجارة الخارجية خاصة ما تعلق مننها بتمويل الواردات و في هذا الشأن هناكعدة أساليب وتقنيات تستخدم لتسهيل عمليات التجارة الخارجية ( بجانبيها الصادرات والواردات ).
و هنا يكمن دور البنك في تدخله لتسديد قيم السلع أو تحصيلها و هذهالتقنيات تكون في شكل تسهيلات أو تحصيلات أو اعتمادات مستندية .
و بإعتبار أنالاعتمادات المستندية أحسن و أسهل طريقة لتمويل التجارة الخارجية و نظرا لأهميتهافإن موضوع بحثنا سيوضح لنا ماهية الاعتماد المستندي.






المطلب الأول :ماهية الاعتماد المستندي :
1 –تعريف : الاعتماد المستندي هو احد الأعمدةالقاعدية للتجارة الخارجية و التي تسير الكثير من الصفقات و الأموال في كل أقطابالعالم حيث أن ظهوره كان نتيجة البعد المكاني بين البائع و المشتري للتوفيق بينالحاجات المتباينة لهذين الأخيرين التابعين لبلدين مختلفين .
-و يعرف الاعتمادالمستندي على انه تلك العملية التي يقبل بموجبها بنك المستورد أن يحل محل المستوردفي الالتزام بتسديد وارداته لصالح المصدر الأجنبي عن طريق البنك الذي يمثله مقابلاستلام الوثائق أو المستندات التي تدل على أن المصدر قد قام فعلا بإرسال البضاعةالمتعاقد عليها .


يمكننا أن نقول بعبارة بسيطة أن الاعتماد المستندي عبارةعن تعهد شرطي ممنوح من طرف بنك ما ، أي يمثل تعهد من بنك لبائع البضاعة / الخدمةبدفع مبلغ معين من المال شريطة تقديمه مستندات معينة توضح شحن البضاعة أو حسن تنفيذالخدمة ضمن فترة زمنية محدودة .


2 –أطراف الاعتماد المستندي :
يمكننااستنتاج الأطراف المتداخلة في الاعتماد المستندي من خلال التعريفات المقدمة سالفاهي :
-المستورد طالب فتح الاعتماد المستندي ( المشتري )
-المصدر المستفيدمن الاعتماد ( البائع )
-البنك فاتح الاعتماد
-البنك مبلغ الاعتماد


أولا – المستورد ( طالب فتح الاعتماد ) Le donneur d’ordre
و هوالمتعامل الذي يطلب فتح الاعتماد المستندي بالشروط و المتطلبات التي يراها مطابقةلاتفاقية البيع المعقودة بينه و بين المستورد.
يعتبر العنصر الفعال في العملية وسوف يقوم البنك بالتقيد بمطالبه فيما يخص الصفقة و طلب فتح الاعتماد يتم بعدالاتفاق بين المصدر و المستورد على جميع الشروط و البنود الخاصة بعملية البيع ،البضاعة ، الثمن .


ثانيا – المستفيد من الاعتماد ( البائع ) Le bénéficiaire
و يسمى بالمستفيد إذ انه قد يكون شخص طبيعي أو معنوي حسب الاعتماد المفتوحلصالحه و يقوم بتنفيذ شروط العقد ضمن المدة المحددة و المقررة للاعتماد .
حيثيرتبط المستفيد مع البنك من خلال خطاب فتح الاعتماد الذي يصل إليه من بنكه و يتوجبعليه تنفيذ الصفقة حسب المواصفات و الشروط المتفق عليها سابقا و التي طلبها العميلفي البلد الآخر .
ثالثا – البنك فاتح الاعتماد ( بنك المستورد )La banque émettrice
هو بنك المستورد الذي يفتح ( يصدر ) كتاب الاعتماد طبقا للشروطالواردة في طلب فتح الاعتماد .
يعتبر هذا البنك الرابط بين المصدر و المستورد فيالمبادلات التجارية الذي يسهل الربط بينهما و بنك المستورد هو الذي يقدم إليه طلبفتح الاعتماد حيث يقدر الموافقة عليه أو الرفض بعد الدراسة و التحليل لوضعية طالبالاعتماد .
و يقبل البنك الذي يمثل المستورد فتح الاعتماد في حالة استكمال كلالمعلومات الضرورية اللازمة لفتح الاعتماد بحيث تكون هذه المعلومات واضحة و محدودةو غير ناقصة و ليس فيها أي غموض .


رابعا – البنك مبلغ الاعتماد ( بنك المصدر ) La banque notificatrice
و هو بنك المراسل الذي يطلب إليه بنك فاتح الاعتمادتبليغ الاعتماد المستفيد باعتباره ينفد لصالح المستفيد ، فهو الذي يستلم الوثائقالتي تثبت الصفقة ليقوم فيما بعد بإرسالها للمستورد عن طريق بنكه و هو يعرف على أنهبنك المصدر بحيث عند تلقي البنك المراسل إشعار بفتح اعتماد لصالح أحد المتعاملينيقوم بدوره بتبليغه للمستفيد سواء مباشرة دون تأديته أو تعزيزه أي يتكفل هذا البنكبدفع قيمته للمصدر.


3 –دور ومسؤولية أطراف الاعتماد المستندي :
أولا –طالب فتح الاعتماد :
يكون هذا الطرف ملزما بدفع قيمة المسحوبات المتداولة أو دفعقيمة المستندات نظرا للاعتماد طالما كانت هذه المستندات ظاهريا مطابقة لأحكام وشروط الاعتماد الموقع عنه.


ثانيا – المستفيد :
هذا الطرف هو المسؤول عنجميع الترتيبات فيما يخص نقل البضاعة و شحنها انطلاقا من البنود و الشروط المنصوصعليها في العقد الذي أبرم بينه و بين المستورد إضافة الى تجميع و تجهيز كل الوثائقو المستندات بصورة مطابقة لما هو على متن العقد ، ثم يقوم بتقديمها للبنك المبلغضمن مدة صلاحية الاعتماد و بالمقابل قبض قيمتها حسب ما هو منصوص عليه .


ثالثا – البنك فاتح الاعتماد :
يعتبر هذا البنك الوسيط الذي يتمثلالتزامه في التعهد بالنيابة عن عملية المستورد في قبول او دفع قيمة المستندات والوثائق التي يتسلمها و المقدمة اليه من المستفيد شرط ان تكون هذه الوثائق مطابقةلأحكام شروط العقد ( الاعتماد )


رابعا – البنك المبلغ ( المراسل ) :
وهو البنك الذي يستلم غالبا المستندات من المستفيد على أن يقوم هذا البنك بقبضقيمتها بعد أن يقوم بدوره بتدقيق المستندات و مراقبتها للتأكد من مدى مطابقتهاللشروط و البنود الموجودة في العقد و من ثم القيام بدفع قيمتها إلى المستفيد .
في حالة وجود اختلاف في الوثائق فإن البنك المبلغ هنا يكون له الخيار في أنيدفع للمستفيد لقاء كفالة أو تعهد بإعادة القيمة المدفوعة إذا رفضت المستندات منبنك فتح الاعتماد بسبب هذه الاختلافات .
و لهذا نستنتج أن العلاقة الناشئة بينأطراف الاعتماد المستندي تشكل لنا دورة لإتمام هذه العملية و 


دورة الاعتماد المستندي منخلال الأطراف الموجودة فيه


-دورة السهم المتصل أو اتجهاه تمثل رحلةالاعتماد المستندي منطلق من المشتري 01 و حتى المستفيد 04 .
-أما دورة السهمالمنقطع فتبدأ بشكل معاكس لإتجاه السهم المتصل و تمثل رحلة العودة منطلقا منالمستفيد 04 حتى المشتري 01.


1 –اتفاق البائع و المشتري عقد البيع salecontractالمبرم بينهما و تسوية الدفع عن طريق الاعتماد المستندي ( 1 4 ).
2 –يتقدم المشتري رقم 1 إلى مصرفه مصدر الاعتماد رقم 2 بتعليمات محددة بفتح الاعتمادالمستندي لصالح المستفيد رقم 4 .
3 –يطلب المصرف مصدر الاعتماد رقم 2 من مراسلآخر في بلد المستفيد رقم 3 أن يبلغ أو يعزز الاعتماد .
4 –يقوم البنك المبلغ /المعزز رقم 3 بتبليغ الاعتماد للمصدر / المستفيد رقم 4 .
5 –حالما يستلمالمستفيد رقم 4 الاعتماد و يقتنع بأنه يمكنه تنفيذ شروطه فسيكون في وضع يمكنه منتحصيل البضاعة و تجهيزها للشحن .
6 –يقوم البائع بعد ذلك بإرسال المستندات التيتثبت شحن البضاعة إلى بنك المبلغ.
7 –يقوم البنك المبلغ بفحص هذه المستنداتبدقة ، فإذا كانت مطابقة لشروط الاعتماد يقوم البنك بدفع قيمتها أو قبول السحب إمابتداول / شراء المستندات حسب شروط الدفع التي ينص عليها الاعتماد .
8 –يقومالبنك فاتح الاعتماد بفحص المستندات ثانية فإذا وجدها مطابقة لشروط الاعتماد أرسلهالفاتح الاعتماد ( المشتري ) مقابل دفع القيمة بعد أن يكون ظهر وثيقة الشحن للمشتريأو شركة التخليص المعتمدة التي تقوم باستلام البضاعة من ميناء الوصول.
لوثائقالمتعلقة بالاعتماد المستندي :


أن الوفاء بقيمة البضاعة يتم بواسطة الاعتمادالمستندي قبل أن تصل هذه الأخيرة سواء كان الدفع نقدا أو عن طريق إنشاء التزاممصرفي بقبول الكمبيالة المستندية وحصول الوفاء قبل استلام البضاعة لذلك يحاولالمشتري قدر الإمكان عن طريق المستندات أن يتأكد من سلامة البضاعة ومن توفر بعضالخصائص التي يشترط أن تكون فيها .


1 –خطاب الاعتماد :
هو صك يصدرهالبنك استجابة لطلب عملية بإنشاء اعتماد ، محددا فيه نقلا عن طلب المستورد حقوقالمستفيد ، والشروط التي يمكنه بمقتضاها الحصول على هذا الحق ومختلف المستنداتالمطلوبة .


2 –الكمبيالة :
وقد تكون قابلة للدفع عند الاطلاع أو تستحقالدفع بعد فترة معينة .


3 –سند الشحن ( بونيصة الشحن ) :
هو الإيصالالذي يوقع عليه ربان السفينة ، بأنه قد تسلم البضاعة لنقلها وهو بذلك تمثل سند يثبتالإلزام بتنفيذ العقد ، وهو أهم المستندات على الإطلاق و يتضمن مجموعة من المعلوماتمنها : أسماء الأطراف المشاركة في الاعتماد ، ميناء الشحن ، ميناء التفريغ اسمالشاحن ، الأجرة ، بيان صفة البضاعة ، مقدارها ، عددها ، العلامة المميزة لهاوتوقيع الناقل ، ويأخذ هذا السند الأشكال التالية :


أ – سند الشحنالاسمي :
يكون صادرا باسم شخص معين عادة ما يكون الشخص المرسل إليه البضاعة،ولا يمكن تحويل الاستفادة منه إلى شخص آخر .
ب –السند لحامله : يأتي من دون اسممن حاز عليه حاز على البضاعة
ج– سند الشحن الأدنى : قد يكون صادرا لأمر شخصمعين أو تحت إذنه وتنتقل ملكية هذا السند وملكية البضاعة التي يمثلها في هذه الحالةبتظهير السند نفسه لإذن أو لأمر أخر وهو الأكثر استعمالا ( يكون عادة باسم بنكالمستورد ) وبمجرد حصوله على قيمة البضاعة يحوله ويظهره لصالح المستورد .


4 –الفاتورة :
أ – الفاتورة التجارية :
هي فاتورة مهمة في جميع المعاملاتالتجارية التي تعتمد على الوثائق وهي تتضمن أسماء المتعاملين ، العنوان ، رقم السجلالتجاري ، التاريخ ، رقم الفاتورة ، نوعية البضاعة ، طبيعتها ، الوزن ، الكمية ،سعر الوحدة ، السعر الإجمالي للبضاعة وأي شروط أخرى تخص عملية البيع .


ب –الفاتورة الأولية :
وهي عبارة عن الفاتورة الابتدائية للمعاملات التجارية ،يستعملها المشتري عموما من اجل إشكاليات إدارية كالتوطين وفتح الاعتماد .


ج –الفاتورة القنصلية :
وهي فاتورة تجارية موجهة إلى قنصلية البلد المستوردالكائنة ببلد المصدر للحصول على التأشيرة التي تؤكد منشئ البضاعة .


د –الفاتورة الجمركية :
وهي فاتورة تجارية مصادق عليها وموقعة من المصدر ، تتضمنجميع المعلومات التي تطلبها مصلحة الجمارك في بلد المستورد .


–وثائقالتأمين :
هي وثائق لها هدف مضاعف من حيث أنها تفيد بان البضاعة مؤمن عليها ،كماتعطي لصاحب البضاعة الحق في الحصول على التعويض في حالة حدوث الحوادث والأخطار التيتم التامين من اجلها أو ضدها .


6 –الوثائق الجمركية:
وهي تصريحات مصالحالجمارك تكون مبنية على أساس وثائق تمنح من طرف هذه المصالح في بلد المصدر .
7 –شهادة المنشأ :
وهي وثيقة تبين منشأ البضاعة الأصلي .


8–وثائق خاصةبمواصفات البضاعة :
وهذه الوثائق تستعمل إذا كانت المواصفات والشروط التي وضعهاالمشتري غير كافية وكانت هذه المعلومات الإضافية مهمة .
9 –وثيقة العبور :
وهي وثيقة تؤكد صحة المعلومات الخاصة بالوزن من جهة مختصة وهي تكون مرفقةبالفاتورة التجارية .


10 –وثائق خاصة بالنوعية والتحاليل :
أ – شهادةالقبول :
وهي شهادة مقدمة من طرف هيئة مختصة من اجل التأكد من نوعية البضاعةومطابقتها للفاتورة التجارية .
ب – شهادة صحية :
تثبت بان هذه البضاعة خاليةمن الأمراض .


المطلب الثاني : أنواع الاعتماد المستندي و مراحله
I –أنواع الاعتماد المستندي : تقسم أنواعه إلى :
1–من حيث طبيعة الالتزامالمصرفي :
أ – الاعتماد المستندي القابل للنقد أو الإلغاء :
هو إعتماد يمكنإلغاؤه من أي طرف من الأطراف المشاركة فيه إلى غاية شحن البضاعة و هو أبسط أنواعالاعتمادات المستندية ، و يحق فيه للمشتري أو للمصدر أو للبنكين إلغاؤه أو حتىتعديله من دون موافقة بقية الأطراف المشاركة فيه و لا يشكل إلزاما على البنك فاتحالاعتماد أو المبلغ باتجاه المستفيد طالما البضاعة لم تشحن بعد و هو غير مستعملحاليا على الإطلاق.


ب – الاعتماد المستندي غير القابل للنقد :
هوالاعتماد الذي يمثل إلزاما عل البنك فاتح الاعتماد و بالتالي على المشتري و لا يمكنللبنك الذي أصدره أن يتراجع عنه إذا ما تم تبليغه للمستفيد كما لا يجوز إجراء أيتعديل عليه دون موافقة جميع الأطراف المشاركة فيه .


ج – الاعتماد المستنديالمعزز ( المثبت ) :
و هو يمثل التزام على البنك الذي قام بتبليغه ، و لا يحق لهالرجوع عنه إذا وافق البنك المبلغ على إضافة التعزيز و عليه أن تدفع قيمة المستنداتالمقدمة إليه من المستفيد على أن تكون مطابقة لشروط الاعتماد ، دون الحق في الرجوعإلى المستفيد و مطالبته بدفع قيمة المستندات أو الصفقة ، لو أن البنك فاتح الاعتمادتوقف عن دفع قيمة المستندات في هذه الحالة سيتولى عملية الدفع البنك المبلغ فهويحفظ حقوق المستفيد .


2 –من حيث طبيعة الاعتماد :
أ – الاعتماد المستنديالقابل للتحويل :
هو الذي يمكن تحويله من مستفيد إلى آخر لكن يجب ذكر ذلك فيخطاب الاعتماد ، فهو يسمح للمستفيد بتحويل الاعتماد كليا أو جزئيا إلى شخص أو عدةأشخاص آخرين على عكس الاعتماد المستندي غير القابل للتحويل .


ب – الاعتمادالمستندي القابل للتجزئة :
يكون عادة في عقود التوريد كبيرة القيمة ، فهناالبائع لا يتسنى له تقديم البضاعة دفعة واحدة لعدم قدرته على ذلك ، بالإضافة إلى أنالمشتري قد يرغب في تسلم البضاعة على دفعات ليتمكن من تصريفها خاصة إذا كانت قابلةللتلف ، و هذا الأمر يقتضي أن يكون تسليم البضاعة القابلة للتلف مجزأ و بذلك يكونالاعتماد المفتوح قابل للتجزئة على أن يكون الوفاء من قيمة الاعتماد المفتوح بنسبةما تم شحنه من بضاعة ، بينما الاعتماد غير القابل للتجزئة يستلزم دفع قيمة البضاعةدفعة واحدة .


3 –من حيث كيفية تنفيذ الاعتماد المستندي :
أ – الاعتمادالمستندي الظهير :
هو اعتماد مقابل اعتماد آخر أي أنه مفتوح لاستيراد بضاعةلإعادة تصديرها مقابل اعتماد سابق .
و عادة ما تذهب البضاعة المستوردة مباشرةإلى البلد فاتح الاعتماد ، و يجب مراعاة شروط الاعتماد السابق إلا في القيمة لأنقيمة الاعتماد الثاني تكون اقل و تاريخ تقديم المستندات و مدة الاعتماد تكون قبلانتهاء مدة الاعتماد الأول.


ب – الاعتماد المستندي المحقق بالتفاوض :
يطلق عليه بالاعتماد القابل للخصم فهو يتم بحسب كمبيالة بواسطة المستفيد علىطرف معين في الاعتماد ، إذ يشتري البنك الكمبيالة من المستفيد و له الحق في الرجوعإليه إذا لم يحصل على القيمة من البنك المنشئ .


ج – الاعتماد المستنديالمحقق بالقبول :
في هذه الحالة فإن البائع يسحب الكمبيالة وفقا للتنظيم المعمولبه في البنك المنشئ إذ يلتزم البنك بتوقيع الكمبيالة التي سحبها عليه البائع معمستندات الشحن و بمجرد القبول يستلم البنك المستندات و يستلم البائع الكمبيالةلتقديمها في ميعاد الاستحقاق الذي يمتد إلى 90 يوم من تاريخ الفاتورة أو الإرسال .


II –المراحل التي تمر بها عملية التمويل من تنفيذ الاعتماد إلى التسوية :
بعد ما تم اختيار العميل و معالجة ملفه تتم عملية فتح الاعتماد التي تمر منبدايتها إلى نهايتها بالمراحل الكبرى التالية :


المرحلة الأولى :
مرحلةالتوطين La domiciliation :


التوطين هو الأمر المسبق قبل البدء في تنفيذعملية تمويل عقد تجاري مع الخارج و هذا ما تنص عليه تنظيمات التجارة الخارجية ، حيثيعتبر التوطين عملية إجبارية في التجارة الخارجية تستوجب القيام بعدة إجراءات محددةمن طرف البنك المركزي .


و بعبارة أخرى يتم فتح ملف التوطين بحضور المستوردالموطن لدى بنكه مرفوق بعقد تجاري أو كل الوثائق التي تحل محله ، و التي تكون فيشكل فاتورة شكلية ( Facture proforma )أو فاتورة نهائية ( Facture définitive )حيث أن هذه الفاتورة تكون مرفقة بطلب التوطين ، حيث يجب أن يتضمن مجموعة منالمعلومات و التي تتمثل في :
-إسم المستورد
-النشاط الممارس
-رقمالحساب
-الوكالة الفاتحة للاعتماد
-طبيعة البضاعة
-الكمية
-رقمالتعريفة الجمركية
-سعر الوحدة
-مصدر هذه البضاعة
-المبلغ بالعملةالصعبة
-طريقة التسديد و صلاحية الفاتورة
-توقيع الزبون


و بهذافإن طلب التوطين يمكن أن يكون ضمن هذه الوثيقة المبينة لكل المعلومات الهامةالموجودة على مستوى الوكالة .


المرحلة الثانية : مرحلة فتح الاعتمادالمستندي L’ouverture du crédit documentaire :


يتم فتح الاعتماد وفقالخطوات الآتية و كذلك الدور الفعال لمديرية العمليات مع الخارج:


أ – استلامطلب فتح الاعتماد على مستوى الوكالة :
تتم عملية فتح الاعتماد المستندي بناءاعلى طلب محدد من طرف العميل ، حيث يقدم منها 03 نسخ توزع كما يلي :
-نسخة تسلمللمستورد ( المعني بالأمر )
-نسخة تحتفظ بها الوكالة
-نسخة توجه لمديريةعمليات التجارة الخارجية على مستوى المديرية







بلغ الادارة عن محتوى مخالف من هنا ابلغون على الروابط التي لا تعمل من هنا



توقيع : nirmin


التوقيع



الإثنين 25 يناير - 16:38
المشاركة رقم: #
المعلومات
الكاتب:
اللقب:
إدارية
الرتبه:
إدارية
الصورة الرمزية


البيانات
عدد المساهمات : 8013
تاريخ التسجيل : 12/10/2014
التوقيت

الإتصالات
الحالة:
وسائل الإتصال:
http://www.ouargla30.com/


مُساهمةموضوع: رد: بحث حول الاعتماد المستندي



بحث حول الاعتماد المستندي

المركزية للبنك


إن طلب الفتحيحمل المعلومات الآتية :
-اسم الوكالة البنكية
-اسم المستورد
-نوعالاعتماد المطلوب فتحه
-قيمة الاعتماد
-اسم البنك المراسل في الخارج
-اسم المصدر
-مدة صلاحية القرض
-نوع الدفع
-الوثائق الواجبالحصول عليها
-رقم الفاتورة
-تعيين ميناء الإرسال و ميناء الوصول
-توقيع المستورد على الطلب


ب – المراقبة :
بعد أن يحصل البنك على الطلبيقوم بالتأكد من :
-تطابق المعلومات الواردة في الطلب مع تلك الواردة فيالفاتورة المبدئية
-شروط البيع المستعملة
-كفاية المبلغ لتغطية الاعتمادالمفتوح


المرحلة الثالث : متابعة و تسيير الاعتماد المستندي La gestion du crédit documentaire :
أ – إرسال خطاب الفتح للبنك المراسل :


بعد فتحالاعتماد المستندي من طرف المستورد لدى بنكه لصالح المصدر فإن الوكالة تقوم بإرسالخطاب فتح الاعتماد إلى بنك المصدر بموجبه يتأكد البنك المشعر أن البيانات الواردةفي الطلب صحيحة ، و على الوكالة أن تحول نسخ من جميع وثائق الاعتماد المستنديالمفتوح لديها مع موافقتها المبدئية إلى المديرية المركزية لعمليات التجارةالخارجية لاتخاذ القرار النهائي .


حيث أن هذا الخطاب أيضا يضم مجموعة منالبيانات :
-اسم الوكالة الفاتحة للاعتماد
-الوكالة المخطرة
-رقمالاعتماد المستندي
-نوع الاعتماد المستندي
-القيمة التقريبية أو القصوىالمسموح بها
-الوثائق التي يتم مقابل تسليمها الدفع
-مكان إرسال البضاعةو مكان وصولها
-إمكانية الإرسال للبضاعة بالتجزئة
-طلب المصادقة أوالمصادقة مع التأكيد و أشكال التعويض


ب – الإرسال إلى مديرية عملياتالتجارة الخارجية على مستوى المديرية المركزية للبنك المركزي :
يتم إرسال مجموعةمن الوثائق من الطرف الوكالة إلى مديرية معالجة العمليات مع الخارج من أجل الموافقةعليها بعد التأكد من استيفاء الشروط المنصوص عليها و المعمول بها .


و فيالأخير فإن هذه المديرية تقوم بإرسال وثيقة من اجل تبيان موافقتها فيها و كذلك تضمكل المعلومات المتعلقة بالعملية .
و إذا حدث و إن وجدت نقائص في الملف فإنه يتماستكمالها بالتنسيق مع البنك الفاتح كما ترسل نسخة إلى البنك المبلغ .


المرحلة الرابعة :
في هذه المرحلة يقوم المشتري بتسليم الوثائق الواردةإليه من قبل بنكه إلى الشاحن و يستلم بضاعته و تبدأ عملية التدفق المالي ، و يخصمبنك المصدر المبلغ من حساب البنك المستورد الموجود عند هذا الأخير .


و فينفس الوقت يقوم بدوره بخصم المبلغ من حساب العميل ، أما في حالة عدم كفاية حسابالبنك المستورد في تغطية العملية يطلب من البنك المركزي تغطية الحساب ( المبلغ )بالعملة التي تم شراؤها في مدة لا تتجاوز عشرة أيام بعد التفاوض .


كما يقومالعميل بتسديد مبلغ القرض و العمولات المرتبطة بالاعتماد المفتوح إلى بنكه و ينتظررد المصدر عن طريق بنكه لتوضيح رأيه في شأن الاعتماد.


و يتم إرسال إشعار إلىمديرية العمليات للتجارة الخارجية و من ثم يكون الاعتماد قد تم انجازه ، لذلك يغلقالملف و يحفظ لدى الوكالة البنكية بعد مراجعتها .


المبحث الثاني :التحصيل و الخصم المستندي و غطاؤه
المطلب الأول : التحصيل المستندي :


هو آلية يقوم بموجبها المصدر بإصدار كمبيالة و إعطاء كل المستندات إلىالبنك الذي يمثله حيث يقوم هذا الأخير بإجراءات تسليم المستندات إلى المستورد أوإلى البنك الذي يمثله مقابل تسليم مبلغ الصفقة أو قبول الكمبيالة و تجدر الاشارة فيالتحصيل ان المستورد لا يمكنه أن يستلم المستندات الا بعد قبول الكمبيالة أو تسديدالمبلغ .
و نلاحظ من الصيغة السابقة في التحصيل المستندي أن التنفيذ النهائيللعملية المالية يتم وفق صيغتين :


1–المستندات مقابل الدفع :
في هذهالحالة بستطيع المستورد او البنك الذي يمثله أن يستلم المستندات و لكن مقابل انيقوم يالتسديد الفعلي نقدا لمبلغ اللبضاعة .


2 –المستندات مقابل القبول :
حسب هذه الصيغة يمكن للمستورد ان يستلم المستندات ولكن ذلك لا يتم الا بعدقبوله الكمبيالة المسحوبة عليه ، وتسمح هذه الطريقة للمستورد بالاستفادة من مهمةالتسديد .


خصم الكمبيالة المستندية :
خصم الكمبيالة المستندية هي إمكانيةمتاحة للمصدر كي يقوم بتعبئة الكمبيالة التي سحبها على المستورد ، وإذا كان الأمرفي التحصيل المستندي يتمثل في التكليف الذي يحصل عليه بنك المصدر في تحصيل دينالمصدر على المستورد فانه في حالة خصم الكمبيالة المستندية يطلب المصدر من بنكه أنيخصم له هذه الورقة ، أي يقوم بدفع قيمتها له ويحل محله في الدائنية إلى غاية تاريخالاستحقاق .


وتجدر الإشارة إلى أن هذا النوع من القرض لا يخلو من المخاطرمثل القروض العادية واهم هذه المخاطر ما يرتبط بالوضع المالي للمستورد ومدى قدرتهعلى التسديد وحينما قبل بنك المصدر خصم الكمبيالات المستندية لفائدة زبونه ، فهو لايتفادى تماما مثل هذه المخاطر و لا تعتبر المستندات ضمانا كليا لتحاشي هذه المخاطرإلا في حالة السندات مقابل الدفع لأن السندات و مهما كانت قيمتها القانونية فيإثبات حق المصدر إلا أنها لا ترقى لكي تكون نقودا كاملة .


المطلبالثالث : غطاء الاعتماد المستندي


هو ما يقتضيه البنك من الآمر كضمان للحصولعلى يدفعه البنك للمستفيد ، و بسبب هذا الضمان يكون البنك ملتزما بدفع قيمةالمستندات التي ترد إليه فإذا دفع البنك قيمة و تماطل المستورد في دفع ما عليه منالتزامات اتجاه البنك أو لم يرغب في الوفاء بالتزاماته نهائيا أو عجز عن ذلك لعدةأسباب فعلى البنك أن يدفع ذلك من أمواله الخاصة و يمهل الآمر مدة زمنية لتدبيرالمبلغ و لذا يحرص البنك عادة على أن لا يكون الضمان الوحيد هو البضاعة أو الصفقة ،فهو أصلا لا يتعامل في بيع و شراء البضاعة و ليس مكلفا بالتحري عن مدى مطابقتهاللسندات ، لذلك فهو يخشى أن تكون قيمة البضاعة أقل من القيمة التي دفعها أو أنتنخفض أسعارها بشكل عام ، وقد يكون غطاء الاعتماد جزئي معناه أن المستورد يقدمضمانا لا يغطي سوى جزء من قيمة الاعتماد المفتوح كما يمكن أن يكون الغطاء كليا ويتحكم في ذلك عموما متانة المركز المالي للآمر و ثقة البنك في قدرته على الوفاءبالتزاماته .


و قد يكون غطاء الاعتماد المستندي أوراق مالية تعهد بالدفع سندإذني ، أسهم ، كمبيالات كفالة ......


المبحث الثالث : فوائد و مخاطرالاعتماد المستندي
المطلب الأول : فوائد الاعتماد المستندي :


كما عرفناسابقا أن الاعتمادات المستندية نشأت كوسيلة لتسوية البيوع البحرية ثم انتشراستعمالها في بلدان كثيرة خاصة منها في السنوات الأخيرة و بما أن
 




الاعتماداتالمستندية هي وسيلة سداد تحقق فوائد كثيرة لا تحققها وسيلة أخرى للسداد و يمكن أنندرج هذه الفوائد كما يلي :


1 –الاعتماد المستندي يمثل وسيلة ضمان بالنسبةللطرفية ( طرفي عقد البيع ).


2 –لا يعتبر الاعتماد ملزما للمستفيد إذ انهيمكنه اللجوء إليه فقط في حالة نشوب خلافات و نزاعات بين الطرفين .


3 –يمثلوسيلة وفاء بالتزامات العقد حيث يمكن للمصدر أن يحصل على ثمن بضاعته فور بدء تنفيذالعقد بتقديم المستندات المطلوبة و المطابقة تماما لشروط الاعتماد في حدودصلاحيته.


4 –تمكين المستفيد من التمويل المباشر لعملية البيع إذ أنه يجنبهالانتظار و التأخير و ذلك لحصول المستفيد على التمويل اللازم من بنكه قبل البدء فيتجهيز المستندات و الشروع في الإنتاج .


5 –تحمي الاعتمادات المستندية أطرافالبيع من مختلف الآثار الناتجة عن تغيير نظم المراقبة .


6 –تمكن المستوردأيضا من التصرف في البضاعة عن طريق حيازته للمستندات ما إن يدفع ثمنها ، ذلك لأنالمصرف يرسل إليه المستندات بمجرد استلامها من المصدر.


المطلب الثاني :مخاطر الاعتماد المستندي :


بالقيام بعملية تحليل المخاطر نجد أنه يمكن تقسيمالمخاطر إلى نوعين :
1 –الأخطار التي تواجهها البنوك Des risques pour les banques
2 –الأخطار التي يواجهها الزبائن Des risques pour les clients


أولا – الأخطار التي تواجهها البنوك :
إن هذا النوع منالأخطار يتعلق عموما بالبنوك أي يمكن أن يمس كلا البنكين سواء بنك المراسل أو بنكالمصدر.
-الخطر الذي يتعرض له البنك المرسل ( بنك المستورد )
خطر خاصبالتمويل Les risques relatifs au financement :


يظهر هذا النوع من الخطرإذا كان الاعتماد غير محدود بمعنى أن البنك المتعامل مع المستورد قد التزم بالدفعللبائع المصدر ، و هذا طبعا شريطة تسليمه الوثائق الخاصة بالسلعة (1)
و نشيرإلى أن الخطر الذي يواجهه البنك هنا هو خطر عدم قدرة المستورد على تسديد المبلغالمحدد و في الوقت المقرر ، ففي هذه الحالة يطلب من البنك تمديد الأجل ليسمح لهبتحويل البضاعة إذا كانت مواد أولية و إيجاد مشتري إذا كانت منتوجات نهائية و فيهذه الحالة يجب على البنك إيجاد الحلول بالإضافة إلى انه إذا كان البنك لا يريدالتخلي عن الضمان يقوم بالاحتفاظ بحقه نحو هذه البضاعة بإظهار جميع الوثائق الخاصةبالسلعة و يقوم عندئذ وكيل شحن البضائع بأمر من البنك بتخزين البضاعة لحسابه .


خطر خاص بفحص الوثائق Les risques relatifs à l’examen des documents :
يجب أن يتم فحص الوثائق و إعادة النظر فيها من طرف البنك المستورد و الأمثلةالمعطاة عن هذه المخاطر يمكن أن تطرح بسبب قوانين و أحكام منتظمة متعلقة بالاعتمادالمستندي غير أن كثير من المخاطر تكون متجنبة (2)


-الخطر الذي يتعرض لهالبنك المصدر
خطر خاص بفحص الوثائق Les risques relatifs à l’examen des documents :
عميلة الفحص و إعادة النظر في الوثائق مهمة أيضا بالنسبة للبنكالمصدر علما أن هذا الأخير يلتزم به البنك المرسل


-خطر عدم الوفاء للبنكالمصدر Le risque du mon remboursement du banquier confirmateur :
الخطر الذييواجه البنك المصدر أنه متأكد من قدرة بنك المستورد على التسديد لبنك المصدر الذيسينم تعويضه على المبلغ الذي أقرضه للمستفيد مقابل حصوله علىالوثائق.


ثانيا – الأخطار التي واجهها الزبائن :
-خطر خاصبالمستورد Les risques de l’importateur:
بالنسبة للمستورد يمكن أن تكونالبضاعة غير مطابقة للطلبية لهذا فهو يلجأ لاستعمال ضمانات التنفيذالحسن.


-خطر خاص بالمصدر ( المستفيد ) Les risques de l’exportateur :
إذا كان المصدر لا يتمتع بأي حماية أو أمان ففي هذه الحالة يجب دراسة نسبةحدوث هذا الخطر بدقة .












=







بلغ الادارة عن محتوى مخالف من هنا ابلغون على الروابط التي لا تعمل من هنا



توقيع : nirmin


التوقيع



الإثنين 25 يناير - 17:03
المشاركة رقم: #
المعلومات
الكاتب:
اللقب:
عضو الجوهرة
الرتبه:
عضو الجوهرة
الصورة الرمزية


البيانات
عدد المساهمات : 9755
تاريخ التسجيل : 17/10/2012
رابطة موقعك : ouargla
التوقيت

الإتصالات
الحالة:
وسائل الإتصال:


مُساهمةموضوع: رد: بحث حول الاعتماد المستندي



بحث حول الاعتماد المستندي

كل الشكر والامتنان
على روعه موضوعك
وروعـه مانــثرت
وجماليـه طرحـك






بلغ الادارة عن محتوى مخالف من هنا ابلغون على الروابط التي لا تعمل من هنا



توقيع : nadiab


التوقيع
ــــــــــــــــ


[ندعوك للتسجيل في المنتدى أو التعريف بنفسك لمعاينة هذه الصورة]



الكلمات الدليلية (Tags)
بحث حول الاعتماد المستندي, بحث حول الاعتماد المستندي, بحث حول الاعتماد المستندي,

الإشارات المرجعية

التعليق على الموضوع بواسطة الفيس بوك

الــرد الســـريـع
..
آلردودآلسريعة :





تعليمات المشاركة
صلاحيات هذا المنتدى:
لاتستطيع الرد على المواضيع في هذا المنتدى

BB code is متاحة
كود [IMG] متاحة
كود HTML معطلة

اختر منتداك من هنا



المواضيع المتشابهه